בישראל קיימת חובת שמירת מסמכי הנהלת חשבונות למשך 7 שנים , בהתאם לפקודת מס הכנסה והוראות ניהול ספרים. להלן פירוט של המסמכים שיש לשמור:
📁 מסמכי הנהלת חשבונות שחובה לשמור 7 שנים
🧾 מסמכים הקשורים להכנסות
- חשבוניות מס שהוצאו
- קבלות
- חשבוניות עסקה
- תעודות משלוח
- דוחות Z (בקופות רושמות)
- סרטי קופה / קבצי קופה ממוחשבת
🧾 מסמכים הקשורים להוצאות
- חשבוניות מס מספקים
- קבלות על תשלומים
- מסמכי יבוא (רשימוני יבוא, מכס)
- חוזים והסכמים עם ספקים
- אישורי תשלום (כולל אשראי, העברות בנקאיות, צ’קים)
📒 ספרי חשבונות ודוחות
- ספר תקבולים ותשלומים
- ספר הכנסות והוצאות
- ספר קופה
- ספר מלאי
- כרטסות הנהלת חשבונות
- מאזנים
- דוחות רווח והפסד
- דוחות כספיים שנתיים
🏦 מסמכים בנקאיים ופיננסיים
- דפי חשבון בנק
- אישורי העברות בנקאיות
- מסמכי אשראי
- שוברי הפקדה
- שיקים (צילומים/העתקים)
👥 שכר ועובדים
- תלושי שכר
- טופסי 106
- חוזי עבודה
- דוחות נוכחות
- אישורי הפקדות לפנסיה, גמל וקרן השתלמות
🧮 מסמכי מס
- דוחות שנתיים (טופס 1301 / 1214 וכו’)
- הצהרות הון
- שומות מס
- אישורי ניכוי מס במקור
- דוחות מע”מ תקופתיים
- דוחות ניכויים (102, 126)
⏳ מאיזה מועד סופרים 7 שנים?
- מתום שנת המס שבה בוצעה הפעולה
לדוגמה: מסמך משנת 2020 → יש לשמור עד סוף 2027.
⚠️ דגשים חשובים
- ניתן לשמור מסמכים בפורמט דיגיטלי, בכפוף לעמידה בדרישות רשות המסים (סריקה נאמנה למקור).
- בהליכי שומה, ביקורת או ערעור – מומלץ לשמור מסמכים גם מעבר ל-7 שנים.
- לגבי מקרקעין, נאמנויות, וחברות – לעיתים חלות חובות שמירה ארוכות יותר.
